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中小企业国际化成长能力的评价体系_王国顺.pdf

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中小企业 国际化 成长 能力 评价 体系 王国
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统 计与决策 2008 年第 21 期 (总第 273 期 )摘 要 :全球经济一体化背景下 ,国际化拓展成为积极探索中小企业发展的必然追求 。 文章首先阐述了企业国际化成长能力评价的研究现状 , 在从四个层面上构架评价体系后 , 运用 AHP 和GRA 方法对中小企业国际化成长能力进行实证分析 ,分析结果验证了评价体系的可用性 。关键词 :中小企业 ;成长能力 ;评价体系中图分类号 :F272.5 文献标识码 :A 文章编号 :1002-6487(2008)21-0060-03中小企业国际化成长能力的评价体系王国顺 ,盛 意(中南大学 商学院 ,长沙 410083)1 评价体系的分析框架中小企业国际化成长是众多因素相互作用的结果 ,根据国内外现有的研究成果 ,从表征上看 ,企业的国际化发展状况是企业国际化成长的直接表现形式[1],也就是说 ,企业国际化发展状况的海外销售 、利润和净资产等指标直接反映了企业的国际化成长能力 。然而 ,从本质上分析 ,虽然海外销售 、利润和资产等指标是反映企业国际化成长的直接因素 ,但是不能仅仅以此作为评价企业国际化成长的唯一标准 。 这些指标更多的是反映企业国际化成长的结果 ,是以结果为导向的要素评价 。 随着国际并购的加剧 ,企业可以在经营能力保持不变 ,甚至下降的情况下 ,通过并购等手段 ,使海外的销售 、利润和资产等指标在短时期内得到成倍的增长 。在这种情况下 ,评价中小企业的国际化成长能力需要在结合事后结果的评价基础上 ,采用其他一些诱因指标进行综合判断[2-4]。 而真正使企业成功进行国际化成长的是企业家对资本和劳动等生产要素的有效配置 ,更多的体现为一种内涵式的成长 ,而不是简单的外延式成长 。 因此 ,企业内在的盈利 、营运 、偿债 、创新能力以及企业资源和企业外部的发展环境都是综合评价中小企业国际化成长的关键指标 。此外 ,企业的发展目标应与宏观经济的可持续性保持一致 ,实现人与自然和社会的和谐 。 因此 ,还要重视企业与社会和环境的关系 ,将环境因素纳入评价体系之中 。基于以上分析 , 对中小企业的国际化成长能力进行评价 ,既要立足于企业的微观实体 ,又要兼顾宏观环境 。 通过对企业一段时间内的行为进行考察 ,结合存量数据和流量数据进行分析 。 评价体系的数学表达式如下 。G=10乙f(a,b,c,d,e,…)dt (1)式中 ,G 代表企业国际化成长能力 ,f 代表评价函数 ,a、b、c、d、e、 …为影响中小企业国际化成长能力的各项因素 ,t代表时间 。2 评价体系的指标设置本文根据中小企业国际化成长的机制 ,分别设置外显层指标 、中间层指标 、内含层指标和约束层指标[2]。 在设计具体的指标时 ,除了考虑信度和效度外 ,还遵循 “SMART”原则 。2.1 外显层指标外显层指标主要评价企业国际化成长的外在表现 ,由中小企业国际化发展状况和国际化程度等指标来衡量 。 反映企业发展状况的指标主要有销售收入增长率 、 净利润增长率 、净资产增长率 。 由于我国中小企业国际化程度较低 ,还没有达到跨国经营的水平 ,因此 ,有必要将这三项指标在国内和国外市场分开计算 。2.2 中间层指标中间层指标是反映企业国际化经营能力的各项指标 ,它们在很大程度上决定着企业国际化成长的结果 。 依据经济学和管理学的相关理论 , 该类指标主要有企业的盈利能力 、营运能力 、创新能力 、偿债能力 、行业发展潜力等 。2.3 内含层指标内含层指标主要指企业国际化的资源配置指标 ,它在基础层面上反映企业的国际化实力 ,是企业提高国际化经营能力的基石和国际化成长的保证 。 企业国际化成长能力的高低 ,关键是各类资源的拥有状况以及这些资源的合理配置程度 ,企业的国际化资源包括企业的人力资源 、财力资源和信息资源 ,这方面的指标主要是定性指标 。企业人力资源的评价是指对人才拥有状况和人才素质的评价 。 这方面的指标主要包括企业人才的构成状况 、各个层次人才的素质 、国际性人才的拥有状况等指标 。对企业财力资源的评价 , 主要是对企业融资能力的评价 。 决定企业融资能力的因素有企业融资渠道和融资成本 。评价这方面的指标主要有企业的资金募集能力 、收益的留存状况和企业的信用水平等指标 。此外 ,还要考虑信息的获取能力 ,包括信息系统的硬件水平和软件水平两个方面 。2.4 约束层指标“约束层 ”指标考察的是企业的社会责任 ,中小企业在国决 策 参 考60DOI:10.13546/j.cnki.tjyjc.2008.21.031统 计与决策 2008 年第 21 期 (总第 273 期 )际化成长过程中既要考虑自身的经济利益 ,还要兼顾社会绩效 ,做到自然和社会的可持续发展 。 才能从长远的角度实现可持续的国际化的最终目标 。企业的社会责任包括企业的环境意识和社会贡献[5]。 考察环保意识的指标有企业是否通过 ISO14000 系列认证 、企业有害物质的排放水平和企业的环保治理水平 。 考察企业社会贡献的指标有企业是否依法纳税 、企业的对外捐赠水平以及企业的社会影响力 。3 基于 AHP-GRA 的评价方法中小企业国际化成长能力评价体系研究是由四层次 、多项指标构成的集合体 ,具有很强的综合性[6]。 本文将层次分析法 (AHP)和灰色关联度法 (GRA)相结合 ,对各项指标的数据进行处理 ,得出最终的评价结果 。3.1 指标关联度的计算运用 GRA 法对关联度进行计算主要涉及到最优指标集的确定 、指标的无量纲化处理 、指标的关联度计算等三个步骤 。(1)最优指标集的确定令 d*=[d1*,d2*,…,dn*],其中 dk*,k∈{1,2,...n},为第 k 个指标的最优值 。 该最优值既可以是样本方案中的最优值 ,也可以是评估者公认的最优值 ,d*为最优方案 。 选定最优指标值后 ,就可以构造矩阵 D,如下 :D=d1*d2*… dn*d11d21… dn1· · · ·d1md2m… dnNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNm(2)矩阵 D 中 ,dki为第 i 个方案中第 k 个指标的原始数据 。(2)指标值的无量纲化处理由于中小企业国际化成长能力评价体系涉及到多方面的定量指标与少数定性指标 , 指标之间的性质存在较大差异 ,在数值上具有截然不同的取值范围 ,故必须对指标值的原始数据规范化处理 ,即指标值的无量纲化处理 。根据各项指标的数值大小与中小企业国际化成长能力之间的关系 ,可以将所有的指标分为正向指标 、逆向指标和中性指标[7]。 这三类指标的无量纲化计算公式如下 :正向指标 :ek=[(dk-dmin)÷(dmax-dmin)]×(emax-emin)+emin(3)逆向指标 :ek=[(dmax-dk)÷(dmax-dmin)]×(emax-emin)+emin(4)中性指标 :ek=[(dk-dmin)÷(d0-dmin)]×(emax-emin)+emax,st.dk≤d0(5)或者 :ek=[(dk-dmax÷(d0-dmin)]×(emax-emin)+emax,st.dk>d0(6)式中 ,dk为第 k 个指标的实际值 ,dmin为指标的最小值 ,dmax为指标的最大值 ;d0为中性指标的最优值 ;ek为第 k 个指标无量纲化后的评分值 ; emin无量纲化值域的下限 ,emax为值域的上限 。另外 ,评价体系中还涉及到部分定性指标 ,对于指标值属于 “优 、良 、中 、差 、很差 ”的 ,ek分别在 [emin,emax]中按五等分取值 ;对于指标值为 “是 、否 ”的 ,ek分别在 (emin,emax)中取值 。 通过无量纲化后 ,矩阵 D 将转换成矩阵 E,如下 :E=e1*e2*… en*e11e21… en1· · · ·e1me2m… enN≤≤≤≤≤≤≤≤NNNNNNNNNNNm(7)(3)指标的关联度计算根据灰色系统理论 ,e*=[e1*e2*… en*]为参考数列 ,ei=[e1ie2i… eni],则用关联分析法计算 eKi与 eK*的关联系数 ,公式如下 :ζ0(k)=minimink|ek*-ekf|+ρmaximaxk|ek*-eki||ek*-eki|+ρmaximaxk|ek*-eki|(8)上式中 ,ρ∈(0,1),一般取 ρ=0.5。3.2 指标权重的确定在评价体系中关于指标权重的确定主要方法有统计学中的专家估测法 、加权统计法 、频数统计法以及模糊数学中的若干方法 。本文采用模糊数学中的 AHP 法 ,原因在于 AHP法在理论上具有较强的说服力 ,同时也为国外相关专家广泛采用 ,具有很强的实用性 。 运用 AHP 法确定权重包括以下几个步骤 :(1) 构造判断矩阵建立指标层次结构关系图后 ,就可以在各层指标之间进行两两比较 ,构建判断矩阵 。 判断矩阵表示针对上一层次因素 ,本层次与之有关因素之间相对重要性的比较 。 假如上一层元素 B,对下一层次元素有支配关系 ,可构建如下形式的判断矩阵 :C=C11 C12 … C1nC21 C22 … C2n· · · ·Cn1 Cn2 … CNNN≤≤≤≤≤≤≤≤NNNNNNNNNNN(9)上式中 ,C 为判断矩阵 ,Cij表示相对于目标元素 B,元素Ci和元素 Cj的重要性比较 。 Cij的取值范围如表 1 所示 :(2) 层次单排序层次单排序的计算可以看作是计算判断矩阵的最大特征值及其对应的特征向量 。 具体计算过程如下 :首先计算判断矩阵每一行元素的乘积 Mi=nj = 1仪Cij, 随后 ,计算 Mi的 n 次方根 Wi= Min姨,并对向量 W=[W1,W2,…,Wn]T进行正规化 ,Wi=W軘ini = 1ΣW軘i,最后计算判断矩阵的最大特征值序号123456789重要性等级因素 Ci和因素 Cj同等重要因素 Ci比因素 Cj稍重要因素 Ci比因素 Cj明显重要因素 Ci比因素 Cj强烈重要因素 Ci比因素 Cj极端重要因素 Ci比因素 Cj稍不重要因素 Ci比因素 Cj明显不重要因素 Ci比因素 Cj强烈不重要因素 Ci比因素 Cj极端不重要Cij 的取值135791/31/51/71/9Cij={2,3,6,8,1/2,1/4,1/6,1/8}表示因素 Ci 相对于因素 Cj 的重要性介于以上各等级之间 。表 1 判断矩阵的标度表决 策 参 考61统 计与决策 2008 年第 21 期 (总第 273 期 )λmax=ni = 1Σ(CW)inWi(3)一致性检验在构造判断矩阵 ,并对层次单排序后 ,需要对所作的分析进行一致性检验 ,一致性检验是评价各个判断结论之间协调性的一种度量 ,根据矩阵理论 ,当矩阵具有完全一致性时 ,λ1=λmax=n;当矩阵不具有完全一致性时 ,λ1=λmax>n;因此 ,可以用指标 CI=(λmax-n)/(n-1),来检查判断的一致性 。显然 ,当判断矩阵具有完全一致性时 Ci=0,否则 Ci0。 当矩阵的阶数大于 3 时 , 一般采用 Satty 定义的随机性指标 RI来检验判断矩阵的满意一致性 。 其判断依据是评价判断矩阵的一致性指标 CI 与同阶随机性指标 RI 的比值 CR, 当 CR<0.1 时 ,即认为判断矩阵具有满意一致性 ,以上的权重设置是合理的 ,否则就要调整判断矩阵 ,直到满意一致性为止 。(4)计算评价结果以 AHP 法计算的权重和 GRA 法计算的关联系数作为依据 ,通过下述公式计算出中小企业国际化成长能力的综合评价分值 。Rt=ζ×W (10)具体到每个样本 ,可以通过公式 :Rit=nk = 1Σζi(k)×w(k) (11)Rit越大 ,说明 ei与最优方案 e*越接近 ,di越接近 d*。 若Ri最大 ,亦即第 i 个方案优于其他方案 ,据此 ,可以排出各个企业的国际化成长能力 。3.3 实证研究为了验证以上中小企业国际化成长能力评价体系的有效性 ,本文选取了 10 家上市的中小企业作为评价对象 。 对于评价体系中的定量数据 ,通过各个企业的年报以及各类公告(上市公司定期公告和临时公告 )获得 ,而对于定性数据则通过调研获得 。在确立最优指标集的基础上 ,通过对原始指标进行无量纲化处理 ,再运用 GRA 法进行指标的关联度计算 ,集合 AHP法确定的权重 ,最终的评价结果如表 2 所示 :表 2 中 ,Level1-Level5 分别代表外显层 、 中间层 、 内含层 、约束层以及企业国际化成长能力指标 ,S 代表基准企业 。表中数值反映了中小企业国际化成长能力的结果 ,其中得分在 0.7 以上的企业 1 家 ,该企业具有很强的成长能力 ;得分在 0.6~0.7 之间的共有 5 家企业 ,这些企业具有较强的成长能力 ;其余的 4 家企业得分在 0.5~0.6 之间 ,成长能力相对较弱 。中小企业提高国际化成长能力 ,其主要目的是促使企业价值得到提升 。 为了验证评价体系的科学性 ,本文将企业成长能力的评价结果与以上 10 家中小企业的价值进行了相关性研究 。由于以上 10 家企业都是上市公司 , 我们选择每一单位净资产的市价作为企业的价值指标 。 因为市价既反映了企业的经济价值 ,同时又在一定程度上反映了社会大众对企业的评价 ,体现了企业的社会价值 ,是衡量企业价值最科学 、客观的指标 。 利用招商证券全能版交易系统得到了以上 10 家中小企业 2005 年每一单位净资产的收盘价格 ,以及 2005 年最后 60 个交易日的均价 MA(60),计算出企业国际化成长能力与 2005 年收盘价的相关系数为 0.8081, 企业国际化成长能力与 2007 年最后 60 个交易日的均价 MA(60)的相关系数为0.8147,两者之间均显示出较高的相关性 。 这表明本文的评价体系能够在一定程度上科学的衡量中小企业的国际化成长能力 。4 结论本文以中小企业国际化成长的机制为理论基础 ,将影响企业国际化成长的因素划分为三个层次 ,同时 ,引入约束层指标 ,运用 AHP 法和 GRA 法 ,对中小企业国际化成长能力进行全面评价 ,分析结果表明 ,运用上述特征参数实施的中小企业国际化成长能力评价结论准确 ,具有一定的可信度 。然而 , 本文所采用的方法还面临着指标权重修订问题 ,在这种情况下 ,评价结果是相对动态的 ,可能在一定的输入条件下与实际结果反映的不一致 ,仍然需要后续工作的补充和完善 。参考文献 :[1]陈菲琼 ,孙晓光 .基于资源观的民营科技企业国际化成长战略研究[J].经济问题 ,2003,(6).[2]沈娜 ,赵国杰 .企业国际化测评体系的构建 [J].中国软科学 ,2001,(10).[3]郭蕊 ,张雁 ,吴欣 .论企业可持续成长能力的内涵与评价方法 [J].软科学 ,2005,(6).[4]周春喜 .企业国际竞争力模糊综合评判 [J].数量经济技术经济研究 ,2002,(3).[5]王国顺 ,来特 .企业国际化成长的内部化理论评述 [J].中南大学学报 ,2006,(1).[6]杜栋 ,庞庆华 .现代综合评价方法与案例研究 [M].北京 :清华大学出版社 ,2005.[7]张振辉 ,达庆利 .AHP-GRAM 模型在企业兼并风险评价中的应用 [J].科学管理 ,2003,(3).(责任编辑 /易永生 )SABCDEFGHIJLevel11.00000.39410.60910.64720.42110.39370.56440.41750.41880.48090.6825Level21.00000.64720.60680.64100.49220.52570.55330.60730.65490.91360.6621Level31.00000.59660.60970.68810.51730.76590.67750.55350.47720.74700.5855Level41.00000.67560.73300.84560.93980.67371.01290.64070.62700.67790.6683Level51.00000.58460.62770.67910.53340.60270.62990.55880.55830.74780.6397排名75210648913表 2 企业最终评价表企业ABCDEFGHI企业成长能力0.57510.66620.65290.55020.61960.59690.57270.55920.76022005 年收盘价6.038.286.545.205.729.556.535.0811.44MA(60)6.258.747.236.256.3910.377.055.8212.70表 3 成长能力与市价关系表决 策 参 考62
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